FTX破產案的特派考察員已經發布了報告，強調了該公司及其高管在崩潰前的種種不良行為。該報告中指控FTX賄賂告密者、處理其銀行的“資本問題”，以及各種高管在FTX集團實體破產問題上的知情情況。
誰知道？
報告中指控了哪些高管和公司在FTX集團崩潰前知道FTX集團帳目中的“漏洞”。報告指控Ryan Salame“協助創建了後期支付代理協議；讓FTX集團其他員工或指示他們向銀行對FTX集團銀行帳戶的目的作出不實陳述；挪用FTX集團資產購買房地產、餐廳和飲食服務公司，以及進行其他購買和投資，包括私人飛機；並在FTX.com停止客戶提款前不久從其FTX.com帳戶提取了數百萬美元。”
債務人還確定了FTX集團為Samuel Trabucco提供的巨額利益，因為“FTX集團在優先期間為Trabucco購買了價值超過1500萬美元的房地產、遊艇和碼頭停泊位，並發現Trabucco在2022年9月從FTX.com交易所提取了大筆資金。”
在其他溝通中，他對Alameda的資產負債表表示擔憂，因為他警告說，如果員工了解Alameda的淨資產價值沒有FTT，將會發生“大規模撤離”。
報告還調查了其他高管，包括“一名曾負責管理Alameda代幣投資的前FTX集團員工”和“與這些投資相關的某些銷售，這些銷售未能得到適當的記錄。S＆C還發現，這名員工在申請日期前不久從他的交易所帳戶提取了大筆資金。”
此外，還有“一名前FTX集團員工，有媒體報導稱他將60萬美元的FTT轉移到他共同創辦的慈善機構。由於需要優先處理其他訴訟事宜，並可能遇到對這些個人提出的任何索賠的挑戰，債務人尚未選擇對他們採取行動。”
此外，報告詳細介紹了一起關於在崩潰前幾天提取其他資金的員工的避嫌訴訟。
報告還得出結論，FTX US在申請日期並不具有償還能力，儘管Bankman-Fried經常堅稱具有償還能力。據稱，FTX.US的“銀行餘額”表格總計1.385億美元，而“錢包餘額”表格（客戶餘額）總計1.847億美元。
此外，“FTX.US的財務主管Caroline Papadopoulos指出，計算出現了另一個錯誤：它“包括了[WRS]現金，這應該被視為FTX US之外的獨立現金。”她將這次的對帳視為“胡說八道”。
有趣的是，報告得出結論稱，“考察員未見到任何證據表明蘇利文＆克倫威爾律師事務所（S＆C）在FTX集團破產前知曉欺詐行為，或者S＆C忽視了可能需要該公司調查債務人聲明的警示信號。”
報告得出這個結論，儘管“由於使用了Signal自動刪除功能，可以肯定，並且似乎確實如此——這些信息的生成不太可能是完整的，甚至可能永遠不會完整。”
此外，儘管CoinDesk的報導暗示Alameda Research將資產價值評估為超過其整個市值，但在該報告發布後的五天，S＆C律師給Voyager發送了一封郵件，以向其保證FTX集團“非常穩固”，目前的問題只是“Binance的愚蠢行為”。該律師顯然聲稱他們在發送這封郵件後的第二天才得知問題。
律師和告密者
報告描述了FTX集團與Fenwick＆West（F＆W）之間的深厚關係，報告中將其稱為“法律事務所-1”。據稱，金融罪犯Sam Bankman-Fried的父親Joseph Bankman建議雇用F&W幫助FTX集團，並進一步建議該公司聘請Daniel Friedberg和Can Sun。
報告指控F&W“擔任FTX集團在美國的主要外部律師，就雇佣、稅務、貸款協議、收購、監管事項、政府調查、合規和風險管理、股權激勵、合夥協議、商標執行、公司間服務協議、購買協議和融資等問題為公司提供了建議。
“在2018年至2022年期間，法律事務所-1從FTX集團獲得了超過2200萬美元的法律費用。在2018年，當Friedberg還是法律事務所-1的合夥人時，Joseph Bankman鼓勵Bankman-Fried雇用Friedberg在Alameda的核心職位。”
“Friedberg和Sun分別在2020年1月和2021年8月離開法律事務所-1加入FTX集團，Friedberg擔任FTX.US的首席合規官和Alameda的總法律顧問，而Sun則是FTX Trading的總法律顧問。然而，法律事務所-1與FTX集團的關係不僅限於Friedberg和Sun。”
“Joseph Bankman與法律事務所-1的其他律師保持著異常密切的個人關係，這有時會導致為某些法律事務所-1的律師提供福利，比如支付旅行費用和體育賽事門票。”
這種深厚的關係還包括F&W在以下方面提供幫助：
FTX集團發行的“創始人貸款”，用於在FTX集團實體之間轉移至少20億美元的現金和資產，以及直接轉入FTX集團領導層的個人帳戶；
Friedberg在FTX Trading和Alameda之間創建的一份後期支付代理協議；
FTX集團領導層努力向政府監管機構和投資者隱瞞FTX Trading與Alameda之間的密切關係；
FTX集團努力使用非傳統的和解方式來壓制可信告密者的聲音；
FTX集團努力淡化其與Serum基金會的關聯以及對Serum的控制。
由於F＆W“經常使用Signal等臨時消息平台與FTX集團的人員進行溝通”，這一關係的確切細節很難確定，迄今為止，F＆W僅提供了法律事務所-1與FTX集團員工之間的144個個人或群組聊天記錄。“只有18個聊天中仍包含消息；其餘僅顯示曾經存在過群組消息，但不包含任何內容。”
報告進一步暗示，F＆W可能在最終崩潰前多年就已經意識到問題，調查結果發現“Bankman-Fried於2019年12月向該公司的成員發出了一份通信，其中Bankman-Fried承認Alameda持有大量FTT，該幣種市值很高，但如果不讓市場崩潰，就無法實現該市值。”
此外，報告指控F＆W“使用允許FTX集團的某些員工繼續對Serum基金會和SRM代幣行使控制權的系統創建了Serum基金會。Quinn Emanuel還發現與FTX集團有關的個人使用[F＆W]創建了一個名為Incentive Ecosystem Foundation的實體，以為SRM生態系統提供激勵並提高SRM的市場價格，同時隱瞞了該實體與FTX集團的聯繫。”
這與先前的指控一致，先前的指控稱“債務人報告稱，前Alameda的總法律顧問Friedberg委託製作了Maps的白皮書並在2020年10月撰寫了其中的重要部分。”
Friedberg已經成為這份報告所指控的一項訴訟的目標，